Khi xây dựng thương hiệu mỹ phẩm riêng và đặt sản xuất tại nước ngoài, ngoài chi phí nghiên cứu công thức, sản xuất, bao bì và vận chuyển, doanh nghiệp cần đặc biệt quan tâm đến thuế nhập khẩu mỹ phẩm. Đây là một trong những khoản chi phí ảnh hưởng trực tiếp đến giá vốn, giá bán và khả năng cạnh tranh của sản phẩm tại thị trường Việt Nam.Tuy nhiên, không phải tất cả mỹ phẩm nhập khẩu đều áp dụng cùng một mức thuế. Thuế suất thực tế phụ thuộc vào mã HS của sản phẩm, nước xuất xứ, hiệp định thương mại, chứng nhận xuất xứ hàng hóa và hồ sơ khai báo hải quan. Vì vậy, doanh nghiệp cần xác định đúng mã hàng và chuẩn bị đầy đủ chứng từ trước khi hàng được xuất khỏi Hàn Quốc.

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Hàn Quốc về Việt Nam
Quy trình tính thuế, công bố và nhập khẩu mỹ phẩm từ Hàn Quốc về Việt Nam.

Xem thêm: Bao Bì Mỹ Phẩm Đẹp Hàn Quốc

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm là gì?

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm là khoản thuế doanh nghiệp phải nộp khi nhập khẩu các sản phẩm mỹ phẩm từ nước ngoài vào Việt Nam để kinh doanh, phân phối hoặc sử dụng cho mục đích thương mại.

Mỹ phẩm nhập khẩu có thể bao gồm serum, kem dưỡng da, kem chống nắng, mặt nạ, sữa rửa mặt, dầu gội, sản phẩm chăm sóc tóc, son môi, phấn trang điểm, nước hoa và nhiều nhóm sản phẩm khác.

Mỗi nhóm sản phẩm có thể được phân loại vào một mã HS khác nhau. Do đó, mức thuế không được xác định chỉ dựa trên tên gọi thương mại mà còn phải căn cứ vào công dụng, thành phần, dạng sản phẩm, vị trí sử dụng và hồ sơ kỹ thuật.

Các khoản thuế thường phát sinh khi nhập khẩu mỹ phẩm

Khi nhập khẩu mỹ phẩm về Việt Nam, doanh nghiệp thường cần dự toán các khoản sau:

  • Thuế nhập khẩu theo mã HS và xuất xứ hàng hóa.
  • Thuế giá trị gia tăng – VAT áp dụng đối với hàng nhập khẩu.
  • Phí khai báo hải quan và phí dịch vụ của đơn vị logistics.
  • Phí lưu kho, lưu bãi hoặc kiểm hóa nếu phát sinh.
  • Chi phí vận chuyển quốc tế, bảo hiểm và giao nhận nội địa.
  • Chi phí công bố sản phẩm mỹ phẩm và dịch vụ pháp lý.
  • Chi phí nhãn phụ tiếng Việt và hoàn thiện hàng hóa trước khi lưu thông.

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm được tính như thế nào?

Thuế nhập khẩu được tính dựa trên trị giá tính thuếnhập khẩu mỹ phẩm và thuế suất áp dụng cho mã HS tương ứng. Công thức cơ bản có thể được trình bày như sau:

Thuế nhập khẩu = Trị giá tính thuế nhập khẩu × Thuế suất thuế nhập khẩu

Trị giá tính thuế thường được xác định trên cơ sở giá trị hàng hóa tại cửa khẩu nhập đầu tiên, bao gồm giá hàng hóa và những chi phí liên quan theo quy định về trị giá hải quan.

Sau khi tính thuế nhập khẩu mỹ phẩm, thuế giá trị gia tăng đối với hàng nhập khẩu thường được xác định theo công thức:

Thuế GTGT hàng nhập khẩu = Giá tính thuế GTGT × Thuế suất GTGT

Trong đó, giá tính thuế GTGT thường bao gồm trị giá tính thuế nhập khẩu cộng với thuế nhập khẩu mỹ phẩm và các khoản thuế liên quan khác nếu có.

Ví dụ cách dự toán thuế nhập khẩu mỹ phẩm

Giả sử một lô mỹ phẩm có trị giá tính thuế nhập khẩu là 500 triệu đồng và mức thuế nhập khẩu mỹ phẩm áp dụng sau khi xác định mã HS, xuất xứ là 5%.

  • Thuế nhập khẩu dự kiến: 500 triệu đồng × 5% = 25 triệu đồng.
  • Giá tính thuế GTGT: 500 triệu đồng + 25 triệu đồng = 525 triệu đồng.
  • Nếu thuế suất GTGT tại thời điểm nhập khẩu là 8%, thuế GTGT dự kiến là 525 triệu đồng × 8% = 42 triệu đồng.
  • Tổng số thuế dự kiến: 25 triệu đồng + 42 triệu đồng = 67 triệu đồng.

Ví dụ trên chỉ có giá trị minh họa. Thuế suất nhập khẩu mỹ phẩm thực tế phải được xác định theo mã HS, biểu thuế đang có hiệu lực, xuất xứ sản phẩm và chứng từ của từng lô hàng.

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Hàn Quốc có được ưu đãi không?

Mỹ phẩm được sản xuất tại Hàn Quốc có thể được xem xét áp dụng thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt nếu sản phẩm đáp ứng quy tắc xuất xứ và có chứng nhận xuất xứ hợp lệ theo hiệp định thương mại phù hợp.

Tùy từng trường hợp, hàng hóa có thể được xem xét theo Hiệp định Thương mại tự do ASEAN – Hàn Quốc hoặc Hiệp định Thương mại tự do Việt Nam – Hàn Quốc. Tuy nhiên, việc sản phẩm được sản xuất tại Hàn Quốc không đồng nghĩa với việc tự động được hưởng thuế suất ưu đãi.

Điều kiện quan trọng để được hưởng thuế ưu đãi

Doanh nghiệp cần kiểm tra đồng thời các điều kiện sau:

  • Sản phẩm có mã HS thuộc biểu thuế ưu đãi của hiệp định áp dụng.
  • Hàng hóa đáp ứng quy tắc xuất xứ theo hiệp định.
  • Có chứng nhận xuất xứ hàng hóa phù hợp, thường được gọi là C/O.
  • Thông tin trên C/O phù hợp với invoice, packing list và vận đơn.
  • Hành trình vận chuyển đáp ứng điều kiện vận chuyển trực tiếp.
  • Hồ sơ được khai báo đúng trong thời hạn và theo quy định hải quan.

Nếu C/O không hợp lệ, khai sai mã HS hoặc thông tin chứng từ không thống nhất, doanh nghiệp có thể không được hưởng mức thuế ưu đãi và phải áp dụng mức thuế nhập khẩu khác.

Nhân viên cơ quan quản lý Hàn Quốc kiểm tra hồ sơ pháp lý mỹ phẩm xuất khẩu cùng các sản phẩm chăm sóc da trước khi hoàn thiện làm thủ tục công bố mỹ phẩm nhập khẩu
ODM hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ pháp lý, giấy CFS, LOA và hướng dẫn doanh nghiệp hoàn thiện thủ tục công bố mỹ phẩm nhập khẩu tại Việt Nam.

Xem thêm: Công Bố Mỹ Phẩm Nhập Khẩu Từ Hàn Quốc

Mã HS ảnh hưởng như thế nào đến thuế nhập khẩu mỹ phẩm?

Mã HS là cơ sở quan trọng để xác định chính sách quản lý hàng hóa, thuế suất nhập khẩu và các nghĩa vụ liên quan. Phần lớn mỹ phẩm thuộc Chương 33 của danh mục hàng hóa xuất nhập khẩu, nhưng từng sản phẩm có thể thuộc các phân nhóm khác nhau.

Một số nhóm mỹ phẩm thường gặp

  • Sản phẩm chăm sóc da và các chế phẩm làm đẹp.
  • Sản phẩm trang điểm môi, mắt và mặt.
  • Dầu gội, sản phẩm chăm sóc và tạo kiểu tóc.
  • Nước hoa và nước thơm.
  • Sản phẩm vệ sinh cơ thể và khử mùi.
  • Các chế phẩm dùng khi cạo râu hoặc sau khi cạo râu.

Doanh nghiệp không nên lựa chọn mã HS chỉ dựa vào tên sản phẩm ghi trên bao bì. Ví dụ, một sản phẩm được gọi là “ampoule”, “essence” hoặc “booster” vẫn cần được phân loại dựa trên bản chất và công dụng thực tế.

Trước khi sản xuất số lượng lớn, nên cung cấp cho đơn vị khai báo hải quan các tài liệu như bảng thành phần, công dụng, hình ảnh bao bì, hướng dẫn sử dụng và hồ sơ kỹ thuật để dự kiến mã HS phù hợp.

Cần công bố mỹ phẩm trước hay sau khi hàng về Việt Nam?

Đối với mỹ phẩm nhập khẩu để lưu thông thương mại tại Việt Nam, doanh nghiệp cần thực hiện công bố sản phẩm mỹ phẩm và được cấp số tiếp nhận Phiếu công bố trước khi hoàn tất thủ tục nhập khẩu để đưa sản phẩm ra thị trường.

Số tiếp nhận Phiếu công bố xác nhận doanh nghiệp đã khai báo sản phẩm với cơ quan quản lý. Số này không phải là giấy chứng nhận tuyệt đối về chất lượng hoặc hiệu quả của sản phẩm. Doanh nghiệp đứng tên công bố vẫn phải chịu trách nhiệm về tính an toàn, chất lượng và nội dung quảng cáo.

Hồ sơ công bố mỹ phẩm nhập khẩu thường gồm những gì?

  • Phiếu công bố sản phẩm mỹ phẩm theo mẫu.
  • Giấy ủy quyền của nhà sản xuất hoặc chủ sở hữu sản phẩm.
  • Giấy chứng nhận lưu hành tự do – CFS trong trường hợp áp dụng.
  • Bảng thành phần đầy đủ theo tên INCI.
  • Thông tin về nhà sản xuất, chủ sở hữu và đơn vị chịu trách nhiệm tại Việt Nam.
  • Tài liệu được hợp pháp hóa lãnh sự hoặc chứng thực theo yêu cầu.

Nội dung trên giấy ủy quyền, CFS, nhãn sản phẩm và Phiếu công bố phải thống nhất. Những sai khác về tên sản phẩm, tên công ty, địa chỉ hoặc nhà máy sản xuất có thể làm hồ sơ phải sửa đổi, bổ sung.

Nhập khẩu và công bố mỹ phẩm có bắt buộc qua công ty dịch vụ không?

Pháp luật không quy định mọi doanh nghiệp bắt buộc phải thuê công ty dịch vụ. Doanh nghiệp có đầy đủ chức năng kinh doanh, nhân sự và kinh nghiệm có thể tự chuẩn bị hồ sơ, nộp công bố và thực hiện thủ tục hải quan.

Tuy nhiên, trên thực tế, doanh nghiệp lần đầu nhập khẩu thường lựa chọn công ty dịch vụ công bố mỹ phẩm và đơn vị khai báo hải quan chuyên nghiệp. Đây là phương án giúp hạn chế sai sót về giấy ủy quyền, CFS, mã HS, nhãn hàng hóa, khai trị giá và chứng nhận xuất xứ.

Việc sử dụng công ty dịch vụ tại Việt Nam còn giúp doanh nghiệp theo dõi hồ sơ, xử lý yêu cầu bổ sung và phối hợp với cơ quan hải quan khi lô hàng được phân luồng kiểm tra.

Những công việc công ty dịch vụ có thể hỗ trợ

  • Kiểm tra điều kiện của doanh nghiệp đứng tên công bố.
  • Rà soát giấy ủy quyền, CFS và bảng thành phần.
  • Chuẩn bị và nộp hồ sơ công bố sản phẩm mỹ phẩm.
  • Tư vấn dự kiến mã HS và mức thuế nhập khẩu mỹ phẩm.
  • Kiểm tra nhãn gốc và nội dung nhãn phụ tiếng Việt.
  • Thực hiện khai báo hải quan và hỗ trợ thông quan.
  • Tư vấn lưu trữ Hồ sơ thông tin sản phẩm – PIF.

Vai trò của ODM trong quá trình gia công và nhập khẩu mỹ phẩm

ODM là đối tác phát triển và gia công mỹ phẩm quy mô lớn tại Hàn Quốc, không chỉ đóng vai trò giới thiệu khách hàng cho nhà máy. ODM trực tiếp tham gia vào quá trình lên kế hoạch, nghiên cứu sản phẩm, lựa chọn công thức và điều phối các đơn vị tham gia sản xuất.

Tùy từng dự án, ODM phối hợp với nhà máy sản xuất mỹ phẩm, nhà máy in ấn bao bì, nhà máy sản xuất chai lọ và các đơn vị kiểm nghiệm để bảo đảm sản phẩm được hoàn thiện đồng bộ.

Nghiên cứu xu hướng và tư vấn công thức

Trước khi phát triển sản phẩm, ODM nghiên cứu thị trường, hành vi người tiêu dùng và xu hướng thành phần để đề xuất dòng sản phẩm có khả năng tiếp cận khách hàng tốt hơn.

Doanh nghiệp được tư vấn lựa chọn kết cấu, mùi hương, màu sắc và nhóm hoạt chất phù hợp với định vị thương hiệu. Mục tiêu không chỉ là tạo ra một sản phẩm có bao bì đẹp mà còn phải có công thức mang lại hiệu quả nổi trội và theo kịp xu thế hiện tại.

Những định hướng có thể được nghiên cứu gồm phục hồi hàng rào bảo vệ da, dưỡng ẩm chuyên sâu, chăm sóc da nhạy cảm, chống lão hóa, cải thiện độ đàn hồi, chăm sóc da sau mụn hoặc chống nắng kết hợp dưỡng da.

Quản lý kế hoạch sản xuất và bao bì

ODM xây dựng kế hoạch từ giai đoạn thử mẫu, đánh giá công thức, thiết kế bao bì đến sản xuất hàng loạt. Các thông số về dung tích, chất liệu chai lọ, màu sắc, phương pháp in, hộp giấy và quy cách đóng thùng được kiểm tra trước khi đặt sản xuất.

Việc phối hợp ngay từ đầu giúp hạn chế tình trạng công thức không tương thích với bao bì, nội dung in sai hồ sơ công bố hoặc thời gian sản xuất chai lọ không đồng bộ với thời gian hoàn thiện sản phẩm.

Chuẩn bị hồ sơ pháp lý và xuất hàng

ODM phối hợp chuẩn bị các tài liệu cần thiết như bảng thành phần, thông tin nhà sản xuất, giấy ủy quyền, CFS, tài liệu kiểm nghiệm và các hồ sơ liên quan đến sản phẩm.

Trước khi xuất hàng, ODM hỗ trợ kiểm tra invoice, packing list, thông tin vận chuyển, nhãn sản phẩm và chứng từ xuất xứ. Việc chuẩn hóa chứng từ từ Hàn Quốc giúp đơn vị dịch vụ tại Việt Nam có cơ sở thực hiện công bố và khai báo hải quan thuận lợi hơn.

Quy trình nhập khẩu mỹ phẩm từ Hàn Quốc về Việt Nam

Bước 1: Xác định sản phẩm và dự kiến mã HS

Doanh nghiệp cần xác định rõ loại sản phẩm, công dụng, thành phần và dạng đóng gói. Đây là cơ sở ban đầu để dự kiến mã HS, thuế nhập khẩu và yêu cầu chứng từ.

Bước 2: Phát triển công thức và thiết kế bao bì

ODM tư vấn công thức, làm mẫu thử, lựa chọn chai lọ và xây dựng nội dung bao bì. Nội dung nhãn cần được kiểm tra để phù hợp với hồ sơ công bố tại Việt Nam.

Bước 3: Chuẩn bị hồ sơ công bố

ODM cung cấp tài liệu từ Hàn Quốc. Doanh nghiệp Việt Nam phối hợp với công ty dịch vụ để rà soát, dịch thuật, hợp pháp hóa và nộp hồ sơ công bố theo quy định.

Bước 4: Sản xuất và kiểm tra hàng hóa

Sau khi mẫu, công thức và bao bì được xác nhận, các đơn vị tiến hành sản xuất hàng loạt, đóng gói và kiểm tra chất lượng trước khi xuất xưởng.

Bước 5: Chuẩn bị chứng từ xuất khẩu

Hồ sơ thường bao gồm hợp đồng, hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, vận đơn, chứng nhận xuất xứ và những tài liệu liên quan khác.

Bước 6: Khai báo hải quan và nộp thuế

Công ty dịch vụ hoặc đại lý hải quan tại Việt Nam thực hiện khai báo mã HS, trị giá, xuất xứ và số tiếp nhận Phiếu công bố. Thuế nhập khẩu mỹ phẩm, thuế GTGT và các nghĩa vụ tài chính được hoàn thành trước khi thông quan.

Bước 7: Dán nhãn phụ và đưa sản phẩm ra thị trường

Sau khi hàng được thông quan, doanh nghiệp kiểm tra hàng hóa, thực hiện nhãn phụ tiếng Việt và hoàn thiện các yêu cầu cần thiết trước khi phân phối.

Sản xuất mỹ phẩm tại Hàn Quốc theo quy trình ODM
Quy trình sản xuất mỹ phẩm tại Hàn Quốc từ nghiên cứu công thức, lựa chọn bao bì đến hoàn thiện thành phẩm.

Xem thêm: Cơ Sở Gia Công Mỹ Phẩm Hàn Quốc

Những sai sót làm tăng chi phí nhập khẩu mỹ phẩm

  • Khai sai mã HS hoặc mô tả hàng hóa không đầy đủ.
  • Không chuẩn bị C/O hoặc C/O có thông tin không thống nhất.
  • Tên sản phẩm trên invoice khác với Phiếu công bố.
  • Giấy ủy quyền và CFS không đáp ứng yêu cầu.
  • Hàng về cảng trước khi hồ sơ công bố được hoàn tất.
  • Nhãn gốc thiếu thông tin hoặc sử dụng công dụng vượt phạm vi mỹ phẩm.
  • Không dự toán phí lưu kho, lưu container và chi phí kiểm hóa.
  • Thay đổi nhà máy hoặc thành phần nhưng không cập nhật hồ sơ.

Những sai sót này có thể làm kéo dài thời gian thông quan, phát sinh chi phí lưu kho hoặc khiến doanh nghiệp phải điều chỉnh chứng từ. Vì vậy, hồ sơ cần được kiểm tra trước khi lô hàng rời Hàn Quốc.

Cách tối ưu thuế và chi phí khi nhập khẩu mỹ phẩm

Xác định mã HS trước khi báo giá sản phẩm

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm cần được đưa vào bảng giá vốn ngay từ giai đoạn lập kế hoạch. Doanh nghiệp nên dự kiến mã HS và thuế suất trước khi quyết định giá bán.

Chuẩn bị chứng nhận xuất xứ đúng hiệp định

C/O hợp lệ có thể tạo ra khác biệt đáng kể về chi phí thuế. ODM và đơn vị logistics cần thống nhất loại chứng từ xuất xứ trước khi hàng được xuất.

Hoàn thành công bố trước khi hàng cập cảng

Việc chủ động chuẩn bị công bố giúp hạn chế tình trạng hàng về nhưng chưa đủ điều kiện khai báo, từ đó giảm nguy cơ phát sinh phí lưu kho và lưu bãi.

Kiểm tra sự thống nhất của toàn bộ chứng từ

Tên sản phẩm, đơn vị sản xuất, số lượng, trọng lượng, xuất xứ và thông tin doanh nghiệp cần thống nhất giữa hợp đồng, invoice, packing list, C/O, vận đơn và hồ sơ công bố.

Gia công mỹ phẩm tại Hàn Quốc - Top 3 nhà máy gia công mỹ phẩm lớn nhất Hàn Quốc
Gia công mỹ phẩm tại Hàn Quốc với hệ thống nhà máy quy mô lớn, công nghệ hiện đại và quy trình ODM hỗ trợ phát triển thương hiệu từ nghiên cứu công thức đến xuất khẩu.

Xem thêm: Xưởng Gia Công Mỹ Phẩm Độc Quyền Hàn Quốc

Kết luận

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm không thể xác định bằng một mức thuế chung cho tất cả sản phẩm. Mức thuế nhập khẩu mỹ phẩm thực tế phụ thuộc vào mã HS, xuất xứ, biểu thuế nhập khẩu mỹ phẩm đang áp dụng và tính hợp lệ của chứng nhận xuất xứ.

Đối với mỹ phẩm gia công tại Hàn Quốc, doanh nghiệp cần phối hợp đồng thời giữa ODM, nhà máy, đơn vị vận chuyển, công ty dịch vụ công bố và đại lý hải quan tại Việt Nam.

Với vai trò là đối tác phát triển sản phẩm, ODM trực tiếp tham gia từ khâu nghiên cứu xu hướng, tư vấn công thức, lập kế hoạch sản xuất, phối hợp nhà máy mỹ phẩm, nhà máy in ấn, nhà máy chai lọ đến chuẩn bị hồ sơ pháp lý và tổ chức xuất hàng.

Sau khi hàng được xuất khỏi Hàn Quốc, ODM tiếp tục hướng dẫn doanh nghiệp Việt Nam kiểm tra chứng từ, làm việc với công ty dịch vụ, thực hiện công bố mỹ phẩm, khai báo nhập khẩu và hoàn thiện các bước cần thiết để sản phẩm được đưa ra thị trường dưới thương hiệu riêng.

Lưu ý: Mã HS, thuế suất, thuế GTGT và chính sách nhập khẩu có thể thay đổi theo thời điểm. Doanh nghiệp cần kiểm tra biểu thuế và quy định đang có hiệu lực trước khi mở tờ khai hải quan.