Xem thêm: Kiểm nghiệm mỹ phẩm ở đâu tại Hàn Quốc?
Thuế mỹ phẩm nhập khẩu là gì?
Thuế mỹ phẩm nhập khẩu có thể hiểu là các nghĩa vụ thuế phát sinh khi doanh nghiệp đưa sản phẩm mỹ phẩm từ nước ngoài vào Việt Nam để kinh doanh.
Tuy nhiên, không nên áp dụng một mức thuế duy nhất cho tất cả mỹ phẩm. Mức thuế nhập khẩu thực tế cần được xác định dựa trên nhiều yếu tố như mã HS của sản phẩm, thành phần và công dụng, nước xuất xứ, chứng từ xuất xứ và chính sách thuế tại thời điểm mở tờ khai.
Mỗi loại mỹ phẩm có thể được phân loại khác nhau
Serum dưỡng da, kem dưỡng, sản phẩm trang điểm, dầu gội, sản phẩm chăm sóc tóc hay sản phẩm làm sạch không nhất thiết sử dụng cùng một mã HS.
Do đó, trước khi tính chính xác thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Hàn Quốc, doanh nghiệp cần xác định đúng bản chất sản phẩm và mã HS phù hợp.
Việc xác định mã HS không nên chỉ dựa vào tên thương mại trên bao bì. Một sản phẩm có tên gọi marketing tương tự nhưng công thức, mục đích sử dụng hoặc cách phân loại khác nhau vẫn có thể cần được xem xét riêng.
Mỹ phẩm Hàn Quốc nhập về Việt Nam phải chịu những khoản thuế nào?
Khi lập kế hoạch nhập khẩu, doanh nghiệp thường cần quan tâm ít nhất đến thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng ở khâu nhập khẩu. Ngoài thuế, còn có những chi phí khác không phải là thuế nhưng ảnh hưởng trực tiếp đến giá vốn hàng hóa.
1. Thuế nhập khẩu mỹ phẩm
Thuế nhập khẩu được xác định dựa trên mã HS, trị giá tính thuế và mức thuế suất áp dụng cho lô hàng.
Có thể hình dung theo nguyên tắc:
Thuế nhập khẩu = Trị giá tính thuế nhập khẩu × Thuế suất nhập khẩu áp dụng
Điểm quan trọng đối với mỹ phẩm sản xuất tại Hàn Quốc là doanh nghiệp cần kiểm tra khả năng áp dụng thuế suất ưu đãi đặc biệt theo hiệp định thương mại phù hợp.
Để được hưởng ưu đãi, hàng hóa phải đáp ứng các điều kiện về xuất xứ và chứng từ theo quy định tương ứng. Vì vậy, hồ sơ xuất khẩu từ phía Hàn Quốc có vai trò rất quan trọng.
2. Thuế giá trị gia tăng khi nhập khẩu
Bên cạnh thuế nhập khẩu, doanh nghiệp còn phải xác định nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng – VAT tại khâu nhập khẩu theo chính sách thuế đang có hiệu lực tại thời điểm thực hiện thủ tục.
Không nên lấy một tỷ lệ VAT từ một bài viết cũ để áp dụng cố định cho các lô hàng trong tương lai, bởi chính sách thuế có thể được điều chỉnh theo từng thời kỳ.
Trước khi mở tờ khai, công ty dịch vụ hải quan hoặc đơn vị nhập khẩu nên kiểm tra lại mã HS và chính sách thuế hiện hành để lập dự toán chính xác.
Ví dụ cách dự toán thuế mỹ phẩm nhập khẩu
Giả sử doanh nghiệp nhập một lô mỹ phẩm sản xuất tại Hàn Quốc. Sau khi xác định được trị giá tính thuế, doanh nghiệp tiếp tục xác định mã HS và thuế suất tương ứng.
Cách dự toán có thể thực hiện theo trình tự:
Bước 1: Xác định trị giá tính thuế của lô hàng.
Bước 2: Xác định mã HS phù hợp với từng sản phẩm.
Bước 3: Kiểm tra thuế suất nhập khẩu thông thường hoặc ưu đãi phù hợp.
Bước 4: Kiểm tra điều kiện áp dụng ưu đãi xuất xứ Hàn Quốc.
Bước 5: Tính thuế nhập khẩu.
Bước 6: Xác định VAT tại thời điểm nhập khẩu.
Bước 7: Cộng các chi phí logistics, thông quan và dịch vụ để xác định giá vốn thực tế.
Đây cũng là lý do doanh nghiệp không nên hỏi đơn giản rằng “thuế mỹ phẩm nhập khẩu là bao nhiêu phần trăm?” mà chưa cung cấp thông tin cụ thể về sản phẩm.
Xem thêm: Thuế nhập khẩu mỹ phẩm Hàn Quốc
C/O có ý nghĩa gì khi nhập khẩu mỹ phẩm từ Hàn Quốc?
Đối với hàng hóa có nguồn gốc Hàn Quốc, chứng từ chứng minh xuất xứ là một trong những nội dung cần được quan tâm ngay từ khâu chuẩn bị xuất hàng.
Nếu sản phẩm đáp ứng quy tắc xuất xứ của hiệp định thương mại tương ứng và hồ sơ hợp lệ, doanh nghiệp nhập khẩu có thể có cơ sở để áp dụng mức thuế suất ưu đãi đặc biệt theo quy định.
Đừng chuẩn bị C/O sau khi hàng đã đến Việt Nam
Một sai lầm thường gặp là thương hiệu chỉ quan tâm đến C/O khi đơn vị logistics tại Việt Nam yêu cầu hồ sơ để thông quan.
Với dự án ODM mỹ phẩm Hàn Quốc, nội dung liên quan đến chứng từ xuất khẩu nên được trao đổi từ trước khi sản xuất hoàn tất. Điều này giúp phía Hàn Quốc chuẩn bị invoice, packing list và các chứng từ cần thiết đồng bộ hơn với thông tin của lô hàng.
ODM Hàn Quốc không chỉ là đơn vị giới thiệu nhà máy
Trong một dự án phát triển thương hiệu mỹ phẩm chuyên nghiệp, ODM là đối tác trực tiếp tham gia vào quá trình hình thành sản phẩm, chứ không đơn thuần là đơn vị trung gian kết nối khách hàng với một nhà máy.
ODM phối hợp trực tiếp với nhà máy sản xuất mỹ phẩm, nhà máy in ấn bao bì, nhà sản xuất chai lọ và các đơn vị liên quan để triển khai sản phẩm từ ý tưởng đến khi hoàn thiện.
ODM tham gia ngay từ giai đoạn lên kế hoạch sản phẩm
Trước khi đưa công thức vào sản xuất, ODM có thể nghiên cứu xu hướng thị trường, nhóm sản phẩm đang tăng trưởng và nhu cầu của người tiêu dùng để đề xuất concept phù hợp.
Thay vì chỉ lựa chọn một công thức có sẵn, thương hiệu có thể được tư vấn về thành phần chủ đạo, kết cấu, cảm giác sử dụng, định vị sản phẩm và công thức có khả năng tạo điểm khác biệt.
Mục tiêu không chỉ là sản xuất được sản phẩm mà còn phát triển sản phẩm có tính cạnh tranh, phù hợp xu hướng và mang lại hiệu quả sử dụng nổi trội.
Phối hợp đồng thời công thức và bao bì
Sau khi concept được xác định, ODM tiếp tục phối hợp với nhà máy sản xuất để phát triển mẫu thử, đồng thời làm việc với các đơn vị chai lọ và in ấn bao bì.
Cách triển khai song song này giúp hạn chế tình trạng công thức đã hoàn thiện nhưng chai lọ không phù hợp, hoặc thiết kế bao bì không đáp ứng yêu cầu sản xuất thực tế.
ODM cũng có thể kiểm tra sự đồng nhất giữa tên sản phẩm, dung tích, thông tin nhà sản xuất, bao bì và hồ sơ xuất khẩu trước khi hàng được hoàn thiện.
Vai trò của ODM trong hồ sơ pháp lý tại Hàn Quốc
Một lợi thế quan trọng khi làm việc với đối tác ODM trực tiếp tại Hàn Quốc là hồ sơ sản phẩm được chuẩn bị ngay tại nơi sản xuất.
ODM phối hợp với các đơn vị liên quan để hoàn thiện bộ chứng từ cần thiết, thực hiện các thủ tục pháp lý phía Hàn Quốc và chuẩn bị hồ sơ phục vụ việc xuất khẩu.
Hồ sơ cần được tính đến trước khi in bao bì
Không nên xem hồ sơ pháp lý là công việc cuối cùng của dự án.
Thông tin trên hồ sơ, công thức, tên sản phẩm và nội dung bao bì có liên quan chặt chẽ với nhau. Nếu thay đổi sau khi đã sản xuất hoặc in số lượng lớn, thương hiệu có thể phải chỉnh sửa bao bì hoặc xử lý lại một phần hồ sơ.
Do đó, một quy trình ODM tốt phải kết nối R&D – sản xuất – bao bì – hồ sơ pháp lý – xuất khẩu thành một chuỗi thống nhất.
Sau khi mỹ phẩm xuất khỏi Hàn Quốc, ai thực hiện công bố tại Việt Nam?
Sau khi sản phẩm được xuất khẩu, thủ tục tại Việt Nam là một giai đoạn riêng.
Đối với doanh nghiệp chưa có bộ phận pháp lý và xuất nhập khẩu chuyên trách, có thể sử dụng công ty dịch vụ tại Việt Nam để hỗ trợ kiểm tra hồ sơ, thực hiện công bố mỹ phẩm, tư vấn nhãn phụ và thủ tục nhập khẩu.
ODM phía Hàn Quốc sẽ phối hợp và hướng dẫn chuẩn bị các chứng từ từ phía nhà sản xuất/xuất khẩu để đơn vị tại Việt Nam có cơ sở triển khai các bước tiếp theo.
ODM hướng dẫn những gì sau khi xuất hàng?
Thông thường, quá trình phối hợp có thể bao gồm:
- Đối chiếu thông tin sản phẩm và công thức.
- Chuẩn bị các tài liệu cần thiết từ phía Hàn Quốc.
- Phối hợp hồ sơ phục vụ công bố mỹ phẩm tại Việt Nam.
- Chuẩn bị invoice, packing list và chứng từ xuất khẩu.
- Trao đổi về chứng từ xuất xứ khi áp dụng.
- Phối hợp với đơn vị logistics và công ty dịch vụ tại Việt Nam khi cần giải trình thông tin sản phẩm.
- Hướng dẫn kiểm tra sự thống nhất giữa bao bì gốc và nội dung dự kiến sử dụng tại Việt Nam.
Như vậy, mặc dù công ty dịch vụ tại Việt Nam có thể trực tiếp hỗ trợ thủ tục công bố và nhập khẩu, ODM vẫn đóng vai trò quan trọng vì phần lớn hồ sơ gốc của sản phẩm được hình thành từ quá trình sản xuất tại Hàn Quốc.
Công bố mỹ phẩm và thông quan có phải là một thủ tục?
Đây là hai nội dung doanh nghiệp mới nhập khẩu mỹ phẩm rất dễ nhầm lẫn.
Công bố sản phẩm mỹ phẩm
Đây là thủ tục pháp lý liên quan đến việc đưa sản phẩm mỹ phẩm nhập khẩu ra thị trường Việt Nam. Hồ sơ phải được chuẩn bị dựa trên thông tin chính xác của sản phẩm và chủ thể chịu trách nhiệm đưa sản phẩm ra thị trường.
Thủ tục nhập khẩu và hải quan
Đây là quá trình xử lý lô hàng khi nhập vào Việt Nam, bao gồm việc khai báo hàng hóa, xác định mã HS, trị giá, chính sách mặt hàng và nghĩa vụ thuế theo quy định tại thời điểm nhập khẩu.
Hai công việc có liên hệ với nhau nhưng không nên xem là một thủ tục duy nhất.
Xem thêm: Bao Bì Mỹ Phẩm Đẹp Hàn Quốc
5 lỗi khiến chi phí nhập khẩu mỹ phẩm tăng ngoài dự toán
1. Chỉ hỏi giá FOB hoặc giá sản xuất
Giá nhà máy thấp chưa chắc đồng nghĩa với giá vốn tại Việt Nam thấp. Doanh nghiệp cần tính toàn bộ chi phí từ sản xuất đến khi hàng có thể đưa vào kho kinh doanh.
2. Chưa xác định mã HS trước khi tính giá bán
Nếu dự toán thuế dựa trên một mã HS không phù hợp, giá vốn dự kiến có thể bị sai lệch.
3. Không chuẩn bị hồ sơ xuất xứ từ đầu
Đến sát ngày xuất hàng mới kiểm tra chứng từ có thể làm chậm quá trình hoàn thiện bộ hồ sơ.
4. Bao bì đã in nhưng hồ sơ chưa được rà soát
Thông tin không đồng nhất giữa bao bì và tài liệu sản phẩm có thể khiến doanh nghiệp phải mất thêm thời gian điều chỉnh.
5. Tách rời đơn vị sản xuất và đơn vị pháp lý
Nếu mỗi đơn vị chỉ thực hiện một công đoạn mà không có đầu mối điều phối, việc sửa đổi thông tin thường kéo dài hơn. Đây là một trong những lý do mô hình ODM trực tiếp tại Hàn Quốc mang lại lợi thế cho thương hiệu đặt gia công.
Nên tính giá vốn mỹ phẩm từ thời điểm nào?
Thời điểm phù hợp nhất là trước khi chốt công thức và số lượng sản xuất.
Doanh nghiệp có thể xây dựng mô hình:
Giá sản xuất + bao bì + vận chuyển nội địa Hàn Quốc + logistics quốc tế + thuế nhập khẩu + VAT nhập khẩu + thủ tục công bố + dịch vụ hải quan + vận chuyển tại Việt Nam = Giá vốn dự kiến
Sau khi có giá vốn dự kiến, thương hiệu mới nên xác định giá bán lẻ, giá đại lý, ngân sách marketing và biên lợi nhuận.
Cách làm này đặc biệt quan trọng đối với thương hiệu mới bởi nếu chỉ tính giá sản xuất rồi quyết định giá bán, các khoản phát sinh ở khâu nhập khẩu có thể làm giảm đáng kể lợi nhuận.
Quy trình từ ý tưởng mỹ phẩm tại Hàn Quốc đến nhập khẩu Việt Nam
Giai đoạn 1 – Nghiên cứu sản phẩm
ODM nghiên cứu thị trường, phân tích xu hướng và đề xuất dòng sản phẩm phù hợp với định vị thương hiệu.
Giai đoạn 2 – Phát triển công thức
ODM phối hợp cùng nhà máy R&D để lựa chọn thành phần, phát triển mẫu và tư vấn công thức có hiệu quả nổi trội, phù hợp xu thế thị trường.
Giai đoạn 3 – Chai lọ và thiết kế bao bì
Phối hợp nhà máy chai lọ và in ấn để lựa chọn bao bì phù hợp với công thức, ngân sách và hình ảnh thương hiệu.
Giai đoạn 4 – Sản xuất và kiểm soát hồ sơ
Sản phẩm được đưa vào sản xuất sau khi các thông tin chính đã được thống nhất. Song song đó, hồ sơ liên quan đến sản phẩm và xuất khẩu được chuẩn bị.
Giai đoạn 5 – Xuất hàng từ Hàn Quốc
ODM phối hợp hoàn thiện chứng từ xuất khẩu và tổ chức tiến hành xuất hàng theo kế hoạch.
Giai đoạn 6 – Công bố và nhập khẩu tại Việt Nam
Doanh nghiệp có thể làm việc với công ty dịch vụ chuyên công bố và nhập khẩu mỹ phẩm tại Việt Nam. ODM Hàn Quốc cung cấp và hướng dẫn phần tài liệu thuộc phía sản xuất, đồng thời phối hợp giải quyết các nội dung phát sinh liên quan đến hồ sơ sản phẩm.
Xem thêm: Công Bố Mỹ Phẩm Nhập Khẩu Từ Hàn Quốc
ODM Hàn Quốc – từ phát triển sản phẩm đến khi sẵn sàng xuất khẩu
Đối với doanh nghiệp muốn xây dựng thương hiệu mỹ phẩm riêng, lựa chọn đối tác không nên chỉ dựa trên câu hỏi “nhà máy nào sản xuất rẻ nhất?”.
Một dự án thành công cần đồng thời kiểm soát công thức, xu hướng, bao bì, hồ sơ và khả năng xuất khẩu.
ODM tại Hàn Quốc tham gia trực tiếp vào toàn bộ quá trình: nghiên cứu xu hướng thị trường, đề xuất sản phẩm bắt trend, tư vấn công thức, làm việc với nhà máy sản xuất, nhà máy chai lọ, nhà máy in ấn, kiểm soát tiến độ, hoàn thiện hồ sơ liên quan và tiến hành xuất hàng.
Sau khi hàng được xuất khỏi Hàn Quốc, ODM tiếp tục hướng dẫn các bước cần thiết để doanh nghiệp phối hợp với công ty dịch vụ tại Việt Nam thực hiện công bố sản phẩm và thủ tục nhập khẩu.
Kết luận
Thuế mỹ phẩm nhập khẩu không nên được tính tách biệt khỏi quá trình phát triển sản phẩm. Mã HS, xuất xứ, chứng từ xuất khẩu, giá trị lô hàng và chính sách thuế tại thời điểm nhập khẩu đều có thể ảnh hưởng đến giá vốn cuối cùng.
Đối với mỹ phẩm gia công tại Hàn Quốc, doanh nghiệp nên xây dựng kế hoạch từ đầu theo chuỗi nghiên cứu sản phẩm → công thức → bao bì → sản xuất → hồ sơ → xuất khẩu → công bố tại Việt Nam → nhập khẩu.
Khi ODM trực tiếp điều phối các công đoạn tại Hàn Quốc và công ty dịch vụ tại Việt Nam xử lý phần thủ tục trong nước, thương hiệu có thể hạn chế tình trạng hồ sơ không đồng nhất, phát sinh chi phí ngoài kế hoạch hoặc phải điều chỉnh sau khi sản phẩm đã hoàn thiện.
Lưu ý: Thuế suất và chính sách nhập khẩu có thể thay đổi theo mã HS, xuất xứ, chứng từ và quy định có hiệu lực tại thời điểm mở tờ khai. Doanh nghiệp nên kiểm tra lại với đơn vị khai báo hải quan/cơ quan có thẩm quyền trước mỗi lô hàng thay vì sử dụng một mức thuế cố định cho tất cả mỹ phẩm.
